Популярные вопросы о лизинге и ответы на них

В мире финансов лизинг занимает особое место, предоставляя уникальные возможности для бизнеса и частных лиц. Однако многие все еще задаются вопросами о том, что такое лизинг, как он работает и, чем отличается от других финансовых инструментов. Давайте разберемся в этом подробнее и ответим на самые популярные вопросы о лизинге.

Что такое лизинг?

Определение лизинга

Лизинг — это финансовый инструмент, при котором одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество и передает его в пользование другой стороне (лизингополучателю) на определенный срок за установленную плату. По сути, это долгосрочная аренда с возможностью выкупа имущества в конце срока договора.

 

Кто является участниками лизинговой сделки

В классической схеме лизинга участвуют три стороны:

1. Лизингодатель — компания, которая покупает имущество и передает его в лизинг.
2. Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое получает имущество в пользование.
3. Поставщик — производитель или продавец имущества.

Интересно, что еще Аристотель в IV веке до н.э. отметил: «Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности». Эта мысль прекрасно отражает суть современного лизинга.

 

Какие преимущества присущи лизингу

Экономические выгоды

Лизинг предоставляет ряд существенных экономических преимуществ:

1. Экономия на налогах: лизинговые платежи относятся на себестоимость, что уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
2. НДС принимается к зачету согласно графику лизинговых платежей.

 

Гибкость условий

Лизинг отличается высокой гибкостью в отношении условий договора:

1. Возможность выбора удобного графика платежей.
2. Отсутствие необходимости предоставления залога, так как объект лизинга сам выступает в этой роли.
3. Более длительные сроки финансирования по сравнению с кредитом.

 

Какие виды лизинга существуют

Финансовый лизинг

Это наиболее распространенный вид лизинга, при котором лизингополучатель выплачивает полную стоимость имущества в течение срока договора и имеет право выкупить его по остаточной стоимости в конце срока.

Оперативный лизинг

При оперативном лизинге имущество передается на срок, меньший его срока службы, и может быть передано в лизинг повторно. Обычно используется для оборудования, быстро устаревающего морально.

Возвратный лизинг

Особый вид лизинга, при котором владелец имущества продает его лизинговой компании и тут же берет его в лизинг. Это позволяет быстро получить оборотные средства, сохранив при этом возможность пользоваться имуществом.

 

Как выглядит процесс оформления лизинга

Необходимые документы

Для оформления лизинга обычно требуются:

1. Учредительные документы компании;
2. Финансовая отчетность за последний год;
3. Документы, подтверждающие полномочия руководителя;
4. Паспортные данные руководителя (для физических лиц — паспорт).

Этапы заключения сделки

1. Подача заявки на лизинг;
2. Предоставление необходимых документов;
3. Оценка платежеспособности лизингополучателя;
4. Согласование условий договора;
5. Подписание договора лизинга;
6. Приобретение объекта лизинга у поставщика;
7. Передача объекта лизинга лизингополучателю.

 

Какие объекты лизинга выделяют

Что можно взять в лизинг?

В лизинг можно взять практически любое имущество, используемое в предпринимательской деятельности:

1. Автомобили и спецтехнику,
2. Производственное оборудование,
3. Недвижимость (офисы, склады, производственные помещения),
4. Компьютерную технику и офисное оборудование.

Ограничения по объектам лизинга

Законодательство устанавливает ряд ограничений. Не могут быть предметом лизинга:

1. Земельные участки и другие природные объекты,
2. Имущество, запрещенное к свободному обращению,
3. Имущество, используемое для личных, семейных или бытовых нужд.

 

Какие особенности присущи лизинговым платежам

Структура платежей

Лизинговый платеж обычно включает в себя:

1. Часть стоимости предмета лизинга,
2. Вознаграждение лизингодателя,
3. Возмещение затрат лизингодателя, связанных с предоставлением услуг,
4. НДС.

График выплат

График лизинговых платежей может быть:

1. Равномерным (одинаковые платежи в течение всего срока);
2. Убывающим (платежи уменьшаются к концу срока);
3. Сезонным (учитывает особенности бизнеса лизингополучателя).

 

Какие особенности есть у налогообложения в лизинге

Налоговые преимущества

Лизинг предоставляет ряд налоговых преимуществ:

1. Лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль,
2. НДС по лизинговым платежам принимается к вычету.

Учет лизинговых операций

Учет лизинговых операций имеет свои особенности:

1. Объект лизинга может учитываться как на балансе лизингодателя, так и лизингополучателя;
2. Применяется специальный порядок начисления амортизации;
3. Лизинговые платежи отражаются отдельной строкой в отчете о прибылях и убытках.

 

Какие риски есть в лизинге

Для лизингодателя

1. Риск неплатежеспособности лизингополучателя,
2. Риск порчи или утраты предмета лизинга,
3. Риск досрочного расторжения договора.

Для лизингополучателя

1. Риск банкротства лизинговой компании,
2. Риск повышения лизинговых платежей (при плавающей ставке),
3. Риск несоответствия предмета лизинга заявленным характеристикам.

 

Возможно ли досрочное погашение лизинга

Условия досрочного выкупа

Большинство лизинговых компаний предоставляют возможность досрочного выкупа предмета лизинга, но обычно не ранее, чем через 12 месяцев после начала договора. Условия досрочного погашения прописываются в договоре лизинга.

Преимущества и недостатки

Преимущества досрочного погашения:

1. Экономия на процентах,
2. Быстрое получение права собственности на предмет лизинга.

Недостатки:

1. Необходимость единовременной выплаты крупной суммы,
2. Возможные штрафы за досрочное погашение.

 

Лизинг vs Кредит: что выбрать

Сравнение условий

Лизинг и кредит имеют ряд существенных отличий:

1. При лизинге не требуется дополнительного залога,
2. Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость,
3. Лизинг обычно предполагает более длительные сроки финансирования,
4. При кредите имущество сразу переходит в собственность заемщика.

Что выбрать?

Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретной ситуации:

1. Лизинг более выгоден для компаний, стремящихся оптимизировать налогообложение;
2. Кредит может быть предпочтительнее, если важно сразу получить право собственности на имущество;
3. Для компаний с ограниченными возможностями предоставления залога лизинг может быть единственным вариантом финансирования.

 

Какие есть особенности у автолизинга

Популярность автолизинга

Автолизинг является одним из самых популярных видов лизинга по нескольким причинам:

1. Высокая ликвидность автомобилей,
2. Простота оформления сделки,
3. Возможность быстрого обновления автопарка для компаний.

 

Какие плюсы имеет лизинг для юридических лиц

Преимущества для бизнеса

Лизинг предоставляет ряд существенных преимуществ для бизнеса:

1. Возможность быстрого обновления основных фондов без крупных единовременных затрат,
2. Оптимизация налогообложения,
3. Улучшение структуры баланса (лизинговые обязательства не отражаются в составе кредиторской задолженности).

Особенности оформления

При оформлении лизинга юридическим лицам следует обратить внимание на:

1. Необходимость предоставления финансовой отчетности.
2. Возможность согласования индивидуального графика платежей.
3. Важность правильного отражения лизинговых операций в бухгалтерском учете

Итак, лизинг представляет собой мощный финансовый инструмент, позволяющий бизнесу и частным лицам получить необходимое имущество без крупных единовременных затрат. Он обладает рядом существенных преимуществ, таких как налоговая оптимизация, гибкость условий и отсутствие необходимости в дополнительном залоге. Однако, как и любой финансовый инструмент, лизинг имеет свои особенности и риски, которые необходимо учитывать при принятии решения о его использовании.

Выбирая между лизингом и другими формами финансирования, важно тщательно проанализировать свои потребности, финансовые возможности и особенности бизнеса. В любом случае, лизинг остается одним из наиболее эффективных способов обновления основных фондов и развития бизнеса в современных экономических условиях.